El Factoring es una fórmula de financiación y administración, basada en la cesión de facturas: la empresa cede el crédito comercial de sus clientes a una Compañía de Factoring, que se encarga de gestionar su cobro a cambio de una contraprestación consistente en una comisión por los servicios administrativos y unos intereses por la financiación (anticipo del vencimiento de pago de las facturas de sus clientes).

Se trata de un producto diseñado a medida de cualquier empresario o profesional y, especialmente, de las pequeñas y medianas empresas que, con esta fórmula, pueden reducir la carga de trabajo del departamento administrativo, subcontratar la contabilidad generada por las ventas y su cobro, así como anticipos sobre el vencimiento de pago de las facturas, todo ello mejorará la rentabilidad, la capacidad crediticia y la solvencia financiera de la empresa.

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En toda operación de Factoring participan 3 entidades:

• Factor: Compañía de Factoring o Entidad Financiera que presta los servicios de Factoring.
• Cliente: Titular de los créditos comerciales (facturas) y que contrata el Factoring.
• Deudores: Compradores de la mercancía o servicios del cliente (Vendedor).

Los principales atractivos de este sistema son los servicios asociados, tanto administrativos como financieros, relacionados con las gestiones de cobro de tu empresa:

• Clasificación de clientes
  El servicio incluye tanto la labor de estudio y análisis de tus clientes, como la decisión de los límites de crédito que se deben asignar a cada uno de ellos.
  
• Administra las cuentas a cobrar
  Administración y seguimiento integral de las facturas cedidas a la Compañía de Factoring, informándote periódicamente, de las incidencias en el cobro de cada factura y del estado de las cuentas a cobrar de cada uno de los deudores.
  
• Gestión de recobro e impagados
  Se trata de la gestión inicial necesaria para conocer las causas del incumplimiento del pago.
  
• Financiación
  Servicio adicional (sólo si lo solicitas), que gracias a su flexibilidad, te permite disponer anticipadamente de los importes de las facturas cedidas, en el momento y cuantía que tu tesorería requiera.
  
• Cobertura del riesgo de insolvencia de los deudores
  Cobertura hasta el 100% del importe de las facturas cedidas a la Compañía de Factoring pendientes de cobro, hasta el límite asignado a cada deudor. Se trata también de un servicio adicional, a petición del cliente.
  

Esta alternativa financiero-administrativa ofrece una serie de beneficios como:

1.   Ventajas Administrativas

· Simplificación de la contabilidad de la cuenta de clientes y reducción de los costes administrativos de gestión de cobro.

· Proporciona información periódica y regular de sus deudores, lo que permite seleccionar mejor a la clientela.

2.   Ventajas Financieras:

· Proporciona liquidez inmediata financiando créditos aún no vencidos, sin que conlleve un aumento en el ratio de endeudamiento.

· Garantiza el cobro de los créditos cedidos por lo que se elimina el riesgo de insolvencia de los deudores.

· Reduce el endeudamiento bancario de cara al sistema financiero (riesgo CIRBE)

 

Existen distintas modalidades de Factoring según los servicios que precise o del deudor de que se trate.

• Factoring sin recurso, esta modalidad ofrece financiación, asumiendo la Compañía de Factoring el riesgo de insolvencia de los deudores. Evidentemente, las tarifas en esta modalidad son mucho más elevadas.
• Factoring con recurso, en el que el vendedor soporta el riesgo de insolvencia, ya que la Compañía de Factoring no responde ante el impago por parte del deudor. Esta modalidad no implica necesariamente financiación.

El proceso de asignación y contratación del Factoring es muy sencillo y sin complejidades.

El primer paso es contactar con tu Entidad Financiera o Compañía de Factoring (Factor), para definir los términos de la operación más adecuados a tus necesidades y el coste de la misma. Para ello, además de los datos de identificación de la empresa, deberás facilitarnos los relativos a la actividad que desarrolle esta con cada uno de los clientes que deseas incluir en el contrato. Esta información estará compuesta por:

• Importe de ventas previstas.
• Número de facturas / mes.
• Forma de cobro (letra, pagaré, transferencia, etc.).
• Plazo medio de cobro.
  

Que servirán de base para evaluar el coste de la operación por la Compañía de Factoring y poder realizar una oferta de condiciones al cliente.

Paralelamente, la Compañía de Factoring estudia la solvencia de los deudores para evaluar la cartera de documentos a negociar.Como consecuencia de este estudio, la compañía de Factoring puede descartar aquellos deudores que estime oportuno mientras que asigna un límite de crédito a aquellos deudores que se incluirán en el contrato.Este límite es la cantidad máxima de asunción de riesgo que asumirá la compañía de Factoring por causa de insolvencia del deudor.

Mediante el contrato de Factoring, se produce un cambio en la titularidad de los créditos, por lo que se establecen unos requerimientos necesarios antes de poder establecer el contrato de Factoring:

• Que exista factura o documento a cobrar por la venta.
• Que las facturas provengan de una venta lícita.
• Que dichas ventas hayan sido realizadas a crédito.
  

Después de la firma del Contrato, deberás enviar a los deudores una carta, cuyo texto le desarrollará tu Compañía de Factoring, comunicándoles que has suscrito un contrato de Factoring por lo que a partir de esa fecha, el pago de las facturas deberán efectuarlo directamente a dicha Compañía.

Coste del Factoring

Los servicios ofrecidos por el Factoring suponen un coste o precio que has de satisfacer como usuario de dichos servicios; el coste está formado por dos elementos:

• Unas comisiones por los servicios de administración y gestión de cobro que realiza. El importe de estas comisiones serán un porcentaje sobre los créditos cedidos o un importe fijo por crédito cedido.
• En caso de realizar el anticipo de los créditos, se aplicará un tipo de interés (Euribor) más un diferencial. El Euribor que se tomará en cuenta será el correspondiente al plazo de financiación (periodo comprendido entre el momento del anticipo de fondos y el vencimiento de los créditos cedidos).

Se suelen comparar erróneamente Factoring y Descuento comercial, por lo que te facilitamos una tabla comparativa en la que se pueden apreciar las principales diferencias.